平均成本
含义:一种成本计算方法,是指每单位产品所分摊的成本。
公式:平均成本=(买入前平均成本*买入前数量 +新买入的价格*数量)÷ 买入后持有数量
目前平均成本算法仅支持股票、期权和轮证的。期货和基金暂不支持使用平均成本算法。
先进先出 FIFO
含义:一种成本计算方法,优先买入的标的优先卖出,多用于会计领域。
摊薄成本
含义:一种成本计算方法,将持有期内每次交易的盈亏分摊至持仓成本。同时考虑买入和卖出的变化。卖出股票所对应的盈亏会摊高或摊低成本价,甚至会出现成本价为负数的情况。
公式:摊薄成本=(持有期内买入总金额-持有期内卖出总金额) ÷ 持有数量
持仓盈亏
含义:当前持仓标的的盈亏合计,不受成本计算规则影响。平均成本及FIFO算法下,持仓盈亏又可分为已实现盈亏和未实现盈亏。
买入均价
含义:仅根据成交价计算,不含交易费用。不同成本计算方法买入均价结果不同。
平均成本下,已实现和未实现盈亏基于买入均价计算。交易费用一旦发生将计入已实现盈亏中。
持仓成本
含义:根据成交价计算,包含之前交易(买入和卖出)产生的交易费用。不同成本计算方法持仓成本结果不同。
举例:
下面演示下三种成本计算方法下的持仓盈亏、买入均价和持仓成本分别是如何计算的:
时间 | 操作 | 股数 | 成交价&收盘价 | 交易费用 |
第一天 | 买入 | 100股 APPL | $170 | $1.99 |
第二天 | 买入 | 100股 APPL | $175 | $1.99 |
第三天 | 卖出 | 50股 APPL | $181 | $1.99 |
注:此处假定每天买入卖出均以收盘价成交。
平均成本
第一天买入均价=$170
第二天买入均价=(170*100+175*100)/200=$172.5
第三天买入均价同样等于$172.5,因为第三天没有买入,只有卖出,卖出不影响买入均价。
第一天持仓成本=(170*100+1.99)/100=$170.02
第二天持仓成本=(170.02*100+175*100+1.99)/200=$172.52
第三天持仓成本=(172.52*150+1.99)/150=$172.53
已实现盈亏=(181-172.5)*50-1.99-1.99-1.99=419.03
未实现盈亏=(181-172.5)*150=1275
持仓盈亏=419.03+1275=1694.03
FIFO
第一天持仓成本=(170*100+1.99)/100=$170.02
第二天持仓成本=(170*100+175*100+1.99+1.99)/200=$172.52
第三天持仓成本=(170*(100-50)+175*100+1.99/2+1.99)/(200-50)=$173.35
已实现盈亏=(181-170.02)*50-1.99=547.01
未实现盈亏=(181-173.35)*150=1147.02
持仓盈亏=547.01+1147.02=1694.03
摊薄成本
第一天持仓成本=(170*100+1.99)/100=$170.02
第二天持仓成本=(170*100+175*100+1.99+1.99)/200=$172.52
第三天持仓成本= ((170*100+175*100-181*50)+(1.99+1.99+1.99))/(200-50)=$169.71
持仓盈亏=181*200-(100*170+100*175)-(1.99+1.99+1.99)=1694.03
成本价仅供参考。如果发生公司行动/转股时,成本价的计算可能不准确,但成本价计算错误不会影响您的资产。